Обработка «Уточнение учета НДФЛ по налоговым базам»
О том, что в связи с изменениями в налоговом законодательстве (Письмо ФНС от 26.06.2025 № БС-4-11/6142@) необходимо произвести перерасчет НДФЛ за I квартал 2025 года мы писали ранее.
Для упрощения процедуры в программе «1С:Зарплата и Управление Персоналом» добавлен специальный инструмент «Уточнение учета НДФЛ по налоговым базам» в разделе «Налоги и взносы» – «Сервис».
С помощью него можно:
- Перенести доходы с базы «Районные, северные надбавки» на основную налоговую базу
- Произвести корректировку налоговых вычетов и исчисленного налога
- Выполнить зачет между налоговыми базами
Порядок работы:
- Откройте обработку «Уточнение учета НДФЛ по налоговым базам»
- Заполните поля «Организация» и «Период»
- Выберете виды расчета на вкладке «Долевые начисления»
- Нажмите кнопку «Заполнить налоги, доходы»
- Проверьте данные на вкладке «Физические лица»
- Проверьте данные на вкладке «Документы-основания»
- Проверьте данные на вкладках «Строки доходов», «Предоставленные вычеты», «НДФЛ исчисленный» и «НДФЛ удержанный»
- Отредактируйте, при необходимости, данные непосредственно в этих табличных частях и списках
- Создайте операции по всем физлицам
В списке необходимо оставить те, по которым требуется пересмотр учета по налоговым базам.
При необходимости вручную заполняем код и категорию дохода по НДФЛ, соответствующие основному начислению по среднему заработку. В результате выполнения обработки доходы в виде «долевых» начислений РК и СН в среднем заработке будут перенесены на указанные код и категорию дохода.
На вкладке «Физические лица» заполнится список работников, по которым в учете были найдены доходы по налоговой базе «Районные, северные надбавки» с категорией начисления, соответствующей оплате долей РК и СН в среднем заработке (денежном содержании).
На вкладке «Документы-основания» заполнится список сотрудников и документов-оснований, в которых был начислен доход по «долевым» начислениям в среднем заработке. Флажком «Есть другие доходы по РК и СН» помечены те, в которых, помимо оплаты по среднему заработку, выполнялись другие начисления РК и СН (например, начисленные с зарплаты или с единовременной выплаты к отпуску).
На вкладке «Физические лица» по каждому сотруднику предварительно будут заполнены табличные части «Сведения о доходах», «Предоставленные вычеты», «Налог исчисленный», «Налог удержанный», в которых соответствующие суммы доходов, вычетов, исчисленного и удержанного налога переносятся с базы «Районные, северные надбавки» на «основную» налоговую базу.
Подготовленные записи общим списком можно посмотреть на вкладках «Строки доходов», «Предоставленные вычеты», «НДФЛ исчисленный» и «НДФЛ удержанный».
По каждому документу-основанию на каждую дату получения дохода будут созданы отдельные документы «Операция учета НДФЛ» с датой операции, соответствующей дате фактического получения дохода.
В диалоговом окне будет выведено количество обработанных физических лиц и ссылка для перехода в список созданных в результате выполнения обработки документов «Операция учета НДФЛ». Документы также доступны в разделе «Налоги и взносы» - «См. также».
Важно:
- При переносе исчисленного налога ставка не меняется
- В выборку документов-оснований не попадут исправленные документы, в исправлениях которых были отменены доли РК и СН в среднем заработке и взамен начислена оплата с общей суммы среднего заработка без выделения долей.
После обработки необходимо:
- Провести созданные документы «Операция учета НДФЛ»
- Заполнить и провести документы «Перерасчет НДФЛ» с начала года помесячно
- в введенных документах «Перерасчет НДФЛ» необходимо установить текущий месяц расчета
- Сформировать уточненный расчет 6-НДФЛ
Подбор физлиц в документе «Перерасчет НДФЛ»
Помимо это разработчики расширили функционал документа «Перерасчет налога на доходы физических лиц», который находится в разделе «Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ».
Теперь пользователи могут:
- Выбирать получателей дохода из полного списка физических лиц
- Использовать расширенный подбор сотрудников через специальный флаг
Для использования новой функции:
- Откройте документ «Перерасчет НДФЛ»
- Нажмите кнопку «Подбор»
- Установите флаг «Выбирать из полного списка физических лиц»
- Выберите нужного сотрудника из общего списка
Учет заработка предыдущих страхователей
В новых версиях также реализован учет заработка предыдущих страхователей при расчете среднего заработка в увольнении для расчета необлагаемого НДФЛ предела.
Это изменение соответствует требованиям Письма ФНС России от 12.05.2025 № БС-4-11/4601@.
Если вам нужна помощь или консультации по учету в программах 1С, то обращайтесь в Центр консалтинговых проектов. Наши эксперты готовы предложить вам лучшие решения и поддержку.
Подписывайтесь на нас в ВК и в Телеграме чтобы быть в курсе последних новостей и обновлений!